Extension de délai payante 20-60 CHF, 12 acomptes mensuels depuis 2025, annexe B, GeTax desktop ou en ligne. Le guide opérationnel pour un indépendant à Genève.
Tu es indépendant à Genève et tu prépares ta déclaration 2025. Ce guide ne refait pas le générique qu'on trouve sur ge.ch ou les pages des fiduciaires. Il traite les vraies spécificités opérationnelles 2026 : extension de délai payante (vraie différence vs autres cantons romands), 12 acomptes mensuels depuis 2025, estimateur d'acomptes non-liant, annexe B obligatoire, et choix entre GeTax desktop ou déclaration en ligne.
Au passage, si tu as entendu parler de la taxe professionnelle communale (TPC) par d'anciens guides ou des collègues : elle a été abolie le 1er janvier 2024. Elle ne s'applique plus aux indépendants depuis les périodes fiscales 2024 et suivantes.
📋 Dans cet article
Les dates clés à mettre dans ton agenda dès maintenant.
Les contribuables qui ratent le 31 mars sans avoir demandé d'extension reçoivent automatiquement un rappel facturé. La règle pratique : si tu vois en mars que tu ne tiendras pas, demande l'extension avant le 31 mars (20 CHF) plutôt que d'attendre les rappels qui se cumulent.
C'est le point qui distingue Genève des autres cantons romands. À Genève, l'extension de délai est payante dès la première demande.
Tarifs officiels 2026 :
Procédure :
Le contraste avec Vaud est net : là-bas, l'extension est gratuite jusqu'au 30 juin via e-Délai. À Genève, c'est payant dès la première demande, à chaque demande. Pour les détails du système vaudois, voir notre guide déclaration impôts indépendant Vaud.
La règle pratique : budgète 20 CHF dès que ton chantier déclaration prend du retard. C'est un coût modeste mais récurrent si tu n'anticipes pas.
Genève facture l'impôt cantonal et communal (ICC) en 12 tranches mensuelles depuis 2025 (avant : 10 tranches). Échéance le 10 de chaque mois, de février 2026 à janvier 2027 pour la période fiscale en cours.
Le calcul des acomptes initiaux est basé sur ta dernière situation connue par l'ACI (dernière taxation, ou estimation pour les nouveaux contribuables).
Pour estimer ou ajuster tes acomptes, l'ACI propose un estimateur en ligne sur ge.ch/afcaelp1dmapublic/2026. Nuance importante par rapport au système vaudois : c'est un estimateur non-liant. Le site précise explicitement : "Les informations que vous saisissez n'ont aucune incidence sur le montant final de vos impôts."
Pour modifier réellement tes acomptes (et pas juste simuler), deux canaux :
Différence pratique vs Vaud : à Vaud, e-ACO modifie directement l'acompte côté admin. À Genève, il faut un contact humain (téléphone ou e-démarches officielles). À prévoir dans tes 5 minutes admin de janvier — pas plus de temps, mais à planifier.
Tous les indépendants à Genève remplissent l'annexe B (activité lucrative indépendante). Une annexe par activité si tu en as plusieurs (par exemple, tu es à la fois consultant freelance et coach indépendant : deux annexes B distinctes).
Pour les exploitants du sol (activité agricole), des annexes spécifiques s'ajoutent :
Pour la grande majorité des indépendants romands non-agricoles, c'est annexe B uniquement, avec ta comptabilité jointe.
GeTax desktop ou déclaration en ligne ? Les deux outils sont gratuits et offrent les mêmes fonctionnalités. Choix de confort, pas de critère objectif :
Une nouvelle déclaration en ligne renforcée est annoncée par l'ACI pour la période fiscale 2026 (à déposer en 2027), avec des fonctionnalités supplémentaires (gestion départ/décès notamment). Pour 2025 → 2026, les deux versions actuelles font le job.
Le barème de l'impôt cantonal genevois est progressif, de 0 % à 18 % selon la tranche de revenu imposable. Le taux maximum de 18 % est atteint pour les revenus dépassant 649'355 CHF.
Sur cette base s'ajoutent les centimes additionnels communaux, fixés annuellement par chaque commune :
Calcul effectif = impôt cantonal de base × (1 + centimes additionnels de ta commune ÷ 100).
Pour estimer ton impôt 2026 sans encombre, le simulateur officiel sur ge.ch reste la référence — il intègre directement le barème et les centimes selon ta commune de résidence.
Cinq erreurs récurrentes, observées par les services fiscaux et les fiduciaires.
1. Ne pas anticiper l'extension payante. Tu réalises en avril que tu ne peux pas tenir le 31 mars. Tu paies 20 CHF d'extension non budgétée, plus le rappel ordinaire à 10 CHF si tu as déjà laissé passer la date. Sur 3-5 ans, tu peux cumuler 100-200 CHF de frais évitables si tu rates régulièrement le 31 mars.
2. Sous-estimer le pouvoir non-liant de l'estimateur acomptes. Tu utilises l'estimateur ge.ch pour ajuster tes acomptes à la baisse, mais rien n'a bougé côté admin. Tu continues à recevoir tes acomptes initiaux. Pour modifier réellement, il faut appeler l'AFC ou passer par e-démarches officielles.
3. Confondre TPC abolie et obligations actuelles. Certains anciens guides ou collègues mentionnent encore la taxe professionnelle communale. Elle n'existe plus depuis le 1er janvier 2024. Si on te la demande en 2026, c'est une erreur.
4. Oublier que les centimes additionnels varient par commune. Tu compares mal entre habiter à Genève-ville (45,5 %) et déménager à Cologny ou ailleurs (taux différent). Cela peut peser sensiblement sur ton imposition effective annuelle.
5. Rater le 31 mars sans demander l'extension. Les rappels (10 CHF puis 40 CHF) sont moins chers que la sommation, mais cumulés à l'extension forcée et à une éventuelle amende, tu finis avec 50 à 100 CHF de frais inutiles.
Adminly couvre les 26 cantons et te prévient des deadlines genevoises au bon moment : 31 mars pour le délai légal, alertes sur les paliers d'extension payante (20 / 40 / 60 CHF selon la durée), rappels mensuels des acomptes le 10 de chaque mois. Le module Impôts te génère un PDF pré-rempli de ton annexe B et te signale quand contacter l'AFC pour ajuster tes acomptes — puisque l'estimateur ge.ch ne lie pas l'admin, c'est ton coup de fil ou ton e-démarches qui fait la modification réelle.
Démarre gratuitement : Voir comment Adminly t'aide →
Pour le détail de l'extension à Vaud (gratuite, contrairement à Genève), voir notre guide déclaration impôts indépendant Vaud. Pour le cadre fiscal général d'un indépendant en Suisse romande, le guide impôts indépendants Suisse romande reprend l'essentiel.
Le 31 mars 2026 pour la déclaration 2025. Extension payante possible : 20 CHF (3 mois), 40 CHF (5 mois), 60 CHF (au-delà).
L'annexe B, obligatoire pour toute activité lucrative indépendante. Une annexe B par activité distincte. Pour exploitants du sol agricole, annexes M0-M6 spécifiques selon présence ou non d'une comptabilité commerciale.
20 CHF pour 3 mois, 40 CHF pour 5 mois, 60 CHF au-delà. Demande via espace fiscal e-démarches du 1er janvier au 31 octobre, par courrier ensuite.
Non. La TPC genevoise a été abolie le 1er janvier 2024. Elle ne s'applique plus aux périodes fiscales 2024 et suivantes. Aucun remplacement annoncé.
Adminly n'est pas une fiduciaire agréée. Pour des situations particulières (activité internationale, contestation ACI, audit fiscal), consulte un professionnel reconnu.